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    4006-296-278
    陳代友
    放心講師認證
    匯師認證講師

    中國實戰派財稅專家

    本站已經通過實名認證,所有內容均由陳代友本人或助理發表

    陳代友培訓課程

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    財務分析與財務報告

    財務分析與財務報告
    課程時長: 2 天
    適合學員:
    適合行業:不限行業
    關注度: 236

    課程大綱

    PART 1:解析財務分析的現狀:現象、誤區和陷阱

    1. 財務分析的四大現象

    財務分析就是計算財務指標并進行解釋;

    財務分析模板化、格式化,缺乏靈活性、創新性和實用性;

    財務分析重心在于完成任務,而不是解決問題,缺乏目的性和針對性;

    財務分析的視野局限于過去、內部。

    2. 財務分析的誤區和陷阱

    財務指標必須中規中矩;

    財務指標的指向總是正確的;

    財務分析的結論是唯一的。

    ——案例1:某財務經理的財務分析報告

    3. 財務分析的兩大功能:發現功能和評價功能

    3.1. 發現問題/識別機會

    ——綜合案例2:背景資料——A公司的2021年財務報表及成本資料、銷售資料

    ——課堂研討1:分析A公司財務資料,發現問題/識別機會

    3.2. 評價的兩個維度:績效和健康

    ——課堂研討2:如何評價A公司2021年經營績效和健康狀況

    4. 財務分析的用途:多樣性需求

    4.1. 支持三種類型經營決策的財務分析:籌資決策、投資決策和營運決策

    ——課堂研討3:不同的決策需求,財務分析的方法、工具和重點的顯著差異是什么

    4.2.  支持業績考核正確導向的財務分析

    ——案例3:B公司生產部經理年度考核該打到少分?

    4.2. 發現問題,重點引導管理層改進的財務分析

    ——課堂研討4:以案例2的資料發現問題、識別機會,提出改進建議

    PART 2讓發現問題、分析問題和解決問題成為你的強項

    1. 認清問題的本質,厘清問題的類型

    1.1. 問題的本質是“差距”

    現實差距:目標與實際的差距

    預期差距:現狀與預期的差距

    1.2. 區分問題的類型

    保持現狀型問題

    防范潛在型問題

    追求理想型問題

    ——案例4:A公司2021年毛利率由30%下降到25%,行業毛利率32%,2020年預計23% ???/span>經理提出召開一次經營活動分析會議,分析毛利率變動的原因,制訂2021年提高毛利率的舉措

    研討:A、問題的本質是什么?如何分類?

     B、不同類型問題的解決之道?

    2、財務分析問題的分類

    ——財務分析涉及的問題可以歸為兩大類:評價與決策

    2.1. 財務評價問題包括財務績效評價和財務健康評價兩類

    2.2. 財務決策問題包括籌資決策、投資決策和營運決策三類

    PART 3財務分析的基本方法、工具和技巧(FPCUR框架)

    1. 界定問題(Frame)

    1.1. 弄清楚財務分析工作的背景、目的、目標、用途和具體要求

    ——界定是財務分析是否有效的最關鍵步驟。

    工具:界定問題表

    技巧:直接詢問安排任務的領導/頭腦風暴

    案例5:財務總監為什么不滿意財務主管的財務分析報告

    案例6:C公司2021年財務分析報告

    課堂練習:完成財務分析報告界定問題表1

    1.2. 明確關鍵問題

    工具:按照MECE規則構建議題樹

    技巧:根據問題屬性對問題分類/訪問客戶(分析報告使用者)

    課堂練習:以編制2022年財務分析報告例,明確關鍵問題和議題樹

    1.3. 正確設定財務分析的具體課題

    案例7:設定ROE下降問題的具體課題

    1.4. 形成基本假設

    工具:情景分析

    技巧:關注重要性、相關性

    2. 制定計劃(Plan)

    ——好的計劃既可以提高效率又能增強效果。

    2.1. 建立總流程圖

    2.2. 明確工作內容

    2.3. 分工負責

    工具:流程圖和計劃表

    技巧:流程圖和計劃表融合

    ——案例8:編制2021年財務分析報告的工作計劃表

    3. 收集數據(Collect)

    3.1. 明確收集數據的范圍、精度和方式

    3.2. 訪談、查閱收集數據

    3.3. 收集關鍵第三方和行業數據

    技巧:通過草圖呈現必要數據

    ——案例9:草圖呈現2021年財務分析報告數據

    4. 邏輯論證(Unsderstand)

    4.1.  分析數據和材料,并分類整理;

    4.2.  開展小組討論,記錄核心見解;

    4.3.  構建邏輯分析,驗證假設

    方法:對比——橫向、縱向;

    對標——行業、對手、理想

    財務比率和百分比

    工具:MECE/邏輯樹/因果關系/Excel

    技巧:重視關鍵性證據,區分證據相關性、合理保證

    案例10:2021年財務分析報告的邏輯論證圖表

    PART 4財務分析報告撰寫

    4.1. 撰寫報告(Report)

    方法:從結論說起

    工具:金字塔原理/寫作原則

    技巧:TOPS

    ——案例:年度財務分析報告

    課后練習:

    ?

    1. 簡述問題的類型

    ?

    1. 簡述發現問題和解決問題的邏輯思路

    ?

    2. 簡述財務分析報告寫作技巧


    中國注冊會計師、中國注冊稅務師
    四川大學工商管理研究生學歷
    西南財經大學財務管理研究生學歷
    清華、浙大、上財、西財培訓講師
    華為大學&華為聯合學員培訓講師


    上市公司董事(世紀天鴻)
    東泰集團營運副總裁、財務總監(外企)
    奧凱煤業集團董事、財務總監(民企)
    鑫順股份公司等多家企業管理顧問

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    陳代友簡介

    陳代友

    陳代友

    中國實戰派財稅專家

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